2025년 아파트 취득세율 총정리! 주택 가격과 주택 수에 따라 달라지는 세금 이야기
안녕하세요 여러분~
요즘 부동산 시장 관심 많으시죠? 특히 아파트를 매입할 계획이 있으시다면, 꼭 확인해야 할 것이 바로 아파트 취득세율입니다.
이 세금은 단순히 집을 사는 것뿐만 아니라, 향후 보유와 매도까지 영향을 주는 중요한 요소인데요!
오늘은 아파트 취득세율이 어떤 기준으로 달라지는지, 그리고 실제 계산은 어떻게 해야 하는지, 또 신고·납부 방법과 유의할 점까지 꼼꼼하게 정리해드릴게요 😊
아파트 취득세란? 주택을 사면 따라오는 기본 세금
‘취득세’는 말 그대로 부동산을 ‘취득’할 때 내야 하는 세금이에요.
주택뿐만 아니라 토지, 상가, 오피스텔 등 다양한 부동산 종류에 대해 부과되지만, 오늘은 많은 분들이 궁금해하시는 아파트 취득세율을 중심으로 설명드릴게요.
이 세금은 한 번만 내는 일회성 세금이며, 실제로 집을 ‘얼마에’ 샀는지가 핵심 기준이 됩니다.
거래가가 높을수록, 그리고 보유하고 있는 주택 수가 많을수록 세금 부담도 커진다는 점! 꼭 기억해주세요.
과세표준은 어떻게 정해지나요?
아파트를 사게 되면 그 가격이 곧 ‘과세표준’이 됩니다.
즉, 매매계약서에 적힌 실거래가를 기준으로 세금이 산정되는데요, 이게 일반적인 방식이에요.
하지만 예외도 있습니다.
상속이나 증여로 주택을 받는 경우에는 ‘시가표준액’이라고 해서 정부가 정한 기준 시가를 따르게 됩니다.
또한 분양권 전매처럼 특수한 경우도 따로 평가 기준이 적용돼요.
즉, 일반 매매는 실거래가 기준 / 무상취득은 기준시가 기준으로 보시면 됩니다.
아파트 취득세율 (1주택자 기준)
2025년 기준, 아파트 취득세율은 주택 가격에 따라 달라집니다.
1주택자라면 다음 기준을 참고하시면 돼요.
- 6억 원 이하: 1.0%
- 6억 원 초과 ~ 9억 원 이하: 누진세율(약 1.01~2.99%)
- 9억 원 초과: 3.0%
예를 들어, 7억 원짜리 아파트를 구매했다면 처음 6억 원까지는 1.0%, 그 이후 금액에 대해서는 더 높은 세율이 적용됩니다.
전체적으로 보면 약 1.7~1.8% 수준의 아파트 취득세율이 나올 수 있어요.
조정대상지역 다주택자, 세율이 훨씬 높아요
만약 2주택자나 3주택 이상이라면? 게다가 그 아파트가 조정대상지역에 있다면?
세율이 확 달라집니다.
- 2주택자: 8%
- 3주택 이상: 12%
반면 비조정대상지역에서는 조금 완화된 세율이 적용되긴 하지만, 여전히 1주택자보다는 높아요.
따라서 부동산 투자나 갈아타기를 고려하신다면 ‘조정대상지역 여부’ 꼭 확인하셔야 해요!
아파트 취득세 계산은 이렇게 합니다
취득세는 간단한 공식으로 계산할 수 있습니다.
기본 계산식은 아래와 같아요.
취득세 = 거래금액 × 아파트 취득세율
하지만 여기서 끝이 아니에요.
지방교육세(취득세의 10%)와 농어촌특별세(취득세의 10%)도 함께 부과되기 때문에, 실제 납부 금액은 더 많아집니다.
예를 들어,
5억 원짜리 아파트를 1.0% 세율로 구입했다면:
- 취득세: 500만 원
- 지방교육세: 50만 원
- 농어촌특별세: 50만 원
→ 총 600만 원 납부하게 됩니다.
고가주택이거나 다주택자라면 세율이 높아지는 만큼, 이 부가세도 함께 올라가요.
아파트 취득세 신고·납부 기한
아무리 정확히 계산했어도, 기한 내 신고와 납부를 안 하면 가산세가 나올 수 있어요!
신고 기간은 취득 형태에 따라 달라집니다.
- 매매 등 유상취득: 취득일로부터 60일 이내
- 증여 등 무상취득: 취득한 달의 말일부터 3개월 이내
- 상속: 상속개시일의 달 말일부터 6개월 이내
이 기한은 정말 중요해요!
하루만 늦어도 가산세 대상이 될 수 있으니, 날짜는 꼭 체크해 두세요.
신고하지 않거나 늦게 신고하면? 가산세 주의!
기한 내 신고·납부를 하지 않을 경우, 다음과 같은 가산세가 부과될 수 있어요.
- 무신고 가산세: 산출세액의 20%
- 과소신고 가산세: 10%
- 납부불성실 가산세: 매월 단위로 이자처럼 누적
결국 정확히 계산하는 것도 중요하지만, 기한을 넘기지 않는 것이 가장 중요합니다!
아파트 취득세 신고·납부 방법 (온라인 & 오프라인)
요즘은 대부분 온라인으로 간편하게 처리할 수 있어요.
다음 두 가지 방법을 추천드려요.
1. 온라인
- 위택스 (www.wetax.go.kr): 전국 어디서든 이용 가능
- 서울시 이택스 (etax.seoul.go.kr): 서울 지역 주택만 해당
공동인증서나 간편인증으로 로그인 후, ‘부동산 취득세’ 항목에서 신고서를 작성하고 바로 납부할 수 있어요.
2. 오프라인
- 시·군·구청 세무과 방문
- 은행 창구에서 납부 가능
아파트 취득 전, 세율은 꼭 미리 체크하세요
아파트 취득세율은 단순히 몇 퍼센트라는 숫자가 아닙니다.
이 세율 하나만으로도 부동산 투자 전략이 크게 바뀔 수 있어요.
예를 들어, 집을 사고 파는 시기나, 세대분리 여부, 조정대상지역 지정 해제 여부 등도 다 연결되어 있거든요.
따라서 매매 계약서에 서명하기 전에, 반드시 아래 사항을 확인해 주세요.
- 내가 몇 주택자인가?
- 조정대상지역인가?
- 취득금액은 얼마인가?
- 세율은 정확히 얼마가 적용되는가?
- 총 세금은 얼마인지?
아파트 취득세, 미리 알면 덜 낸다
오늘은 아파트 취득세율과 관련된 주요 내용을 자세히 설명드렸어요.
단순히 “1%인가요? 3%인가요?”만 묻기보다는, 어떤 상황에서 어떤 세율이 적용되는지 정확히 파악하고 접근하시는 것이 가장 중요합니다.
특히 1주택자와 다주택자 간의 세율 차이, 조정대상지역 여부, 무상취득과 유상취득의 세법 차이까지 꼼꼼히 챙기셔야 불필요한 세금 부담을 피할 수 있어요.
아파트를 살 계획이 있다면, 오늘 내용 꼭 메모해 두셨다가 실전에서 활용해 보세요! 😊
✅ 아파트 취득세율 기준표 (2025년 기준)
| 1주택자 | 6억 원 이하 | 1주택 | 무관 | 1.0% |
| 1주택자 | 6억 원 초과 ~ 9억 원 이하 | 1주택 | 무관 | 누진세율 (1.01%~2.99%) |
| 1주택자 | 9억 원 초과 | 1주택 | 무관 | 3.0% |
| 다주택자 | 가격 무관 | 2주택 | 조정대상지역 | 8.0% |
| 다주택자 | 가격 무관 | 3주택 이상 | 조정대상지역 | 12.0% |
| 다주택자 | 가격 무관 | 2주택 이상 | 비조정대상지역 | 1~3% + 중과 가능성 |
| 매매 등 유상취득 | 취득일로부터 60일 이내 |
| 증여 등 무상취득 | 취득한 달 말일부터 3개월 이내 |
| 상속 | 상속개시일이 속한 달 말일부터 6개월 이내 |
| 무신고 가산세 | 신고 자체를 하지 않은 경우 | 산출세액의 20% |
| 과소신고 가산세 | 일부만 신고하거나 적게 신고한 경우 | 산출세액의 10% |
| 납부불성실 가산세 | 세금 기한 내 미납부 시 | 월 단위 이자율로 누적 |
| 지방교육세 | 취득세의 10% | 예: 500만 원 × 10% = 50만 원 |
| 농어촌특별세 | 취득세의 10% (해당 시) | 예: 500만 원 × 10% = 50만 원 |
| 취득세 | 5억 × 1.0% | 500만 원 |
| 지방교육세 | 500만 × 10% | 50만 원 |
| 농어촌특별세 | 500만 × 10% | 50만 원 |
| 총 납부세액 | 합계 | 600만 원 |
🏡 아파트 취득세율 Q&A
Q1. 아파트 취득세율은 어떻게 결정되나요?
A. 아파트 취득세율은 주택의 실거래가(취득금액)와 보유 주택 수, 그리고 조정대상지역 여부에 따라 달라집니다.
예를 들어 1주택자가 6억 원 이하 아파트를 사면 1.0%, 9억 원 초과 주택은 3.0%의 세율이 적용돼요.
다주택자는 조정대상지역일 경우 최대 12%까지 세율이 올라갑니다.
Q2. 실거래가가 아닌 공시가격 기준으로 세금을 내는 경우도 있나요?
A. 네, 있어요. 증여나 상속처럼 무상으로 취득한 경우에는 실거래가 대신 정부가 정한 시가표준액을 기준으로 세금을 계산합니다.
Q3. 조정대상지역에서 2주택을 보유하고 아파트를 추가로 사면 취득세율은 어떻게 되나요?
A. 조정대상지역에서 2주택자가 추가로 아파트를 취득하면 취득세율이 8%로 적용됩니다.
만약 3주택 이상이면 12%로 중과됩니다.
비조정지역은 이보다 낮은 중과세율이 적용될 수 있어요.
Q4. 아파트 취득세는 언제까지 납부해야 하나요?
A. 일반적인 매매는 취득일로부터 60일 이내에 신고하고 납부해야 합니다.
증여는 취득한 달 말일부터 3개월 이내, 상속은 상속 개시일의 달 말일부터 6개월 이내입니다.
기한을 넘기면 가산세가 붙어요.
Q5. 신고나 납부를 늦게 하면 어떤 불이익이 있나요?
A. 아래와 같은 가산세가 발생할 수 있어요:
- 무신고 가산세: 산출세액의 20%
- 과소신고 가산세: 10%
- 납부불성실 가산세: 매월 이자처럼 추가 발생
정해진 기간 내 신고·납부하는 게 가장 중요합니다!
Q6. 아파트 취득세는 어디서 낼 수 있나요?
A. 온라인은 위택스(전국) 또는 이택스(서울시)에서 신고·납부 가능해요.
공동인증서나 간편인증으로 로그인 후 진행하면 됩니다.
오프라인은 시·군·구청 세무과나 은행 창구에서도 가능합니다.
Q7. 실제로 아파트 취득세 계산은 어떻게 하나요?
A. 예를 들어 1주택자가 5억 원 아파트를 구입했다면:
- 취득세: 5억 × 1.0% = 500만 원
- 지방교육세: 500만 원 × 10% = 50만 원
- 농어촌특별세: 500만 원 × 10% = 50만 원
👉 총 납부세액 = 600만 원이 됩니다.
Q8. 세율이 바뀔 수도 있나요?
A. 네, 정부 정책이나 부동산 시장 흐름에 따라 아파트 취득세율은 언제든 변경될 수 있습니다.
특히 조정대상지역 지정·해제, 다주택자 규제 완화 여부 등에 따라 중과세율은 달라질 수 있어요.
